НКЦБФР установила перечень финансовых агентов в соответствии с требованиями FATCA

Национальная комиссия по ценным бумагам и фондовому рынку приняла проект решения “Об установлении перечня небанковских финансовых учреждений, которые обязаны выполнять обязанности финансовых агентов”. Об этом говорится в сообщении Комиссии.

Документом установлен перечень небанковских финансовых учреждений, которые должны выполнять обязанности финансовых агентов в соответствии с требованиями международных договоров, содержащих положения об обмене информацией для налоговых целей, согласие на обязательность которых предоставлено Верховной Радой Украины, или заключенных на их основании межведомственных договоров, и должны предоставлять информацию о подотчетны счета в соответствии с Соглашением между правительством Украины и рравительством Соединенных Штатов Америки для улучшения выполнения налоговых правил и применения положений закона США “о налоговых требования к иностранным счетов” (FATCA), а также другого международного договора, содержащего положения о обмен информацией для налоговых целей.

В указанный перечень входят профессиональные участники фондового рынка, которые осуществляют:

• деятельность по торговле ценными бумагами — брокерскую деятельность;
• деятельность по торговле ценными бумагами — деятельность по управлению ценными бумагами;
• депозитарную деятельность — депозитарную деятельность депозитарного учреждения,
• за исключением тех, которые соответствуют критериям, установленным в Приложении II вышеупомянутого Соглашения.

Проект разработан в соответствии с пунктом 33 статьи 8 закона Украины “О государственном регулировании рынка ценных бумаг в Украине”, подпункта 14.1.2571 пункта 14.1 статьи 14 Налогового кодекса Украины.